Crypto.com hat sein natives Steuerberechnungstool für europäische Nutzer deaktiviert. Die Berichte werden nicht mehr über die App generiert, sondern über Drittanbieter. Dieser Wechsel ändert das Verfahren zur Beschaffung der erforderlichen Dokumente für die französische Steuererklärung und führt zu unterschiedlichen Behandlungen je nach gewähltem Exporttyp.
CSV-Export von Crypto.com: Unterschiede zwischen App und Exchange
Die beiden Schnittstellen von Crypto.com (die mobile App und die Exchange) erzeugen CSV-Dateien, deren Struktur unterschiedlich ist. Die App exportiert einen vollständigen Verlauf in einem einzigen Vorgang, während die Exchange jede Extraktion auf einen Zeitraum von 180 Tagen beschränkt. Für einen Steuerpflichtigen, der über mehrere Jahre aktiv ist, bedeutet dies, dass mehrere aufeinanderfolgende Dateien generiert und dann vor dem Import in eine Drittanwendung zusammengeführt werden müssen.
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Die API-Integration, die nur auf der Exchange verfügbar ist, bleibt langsam (zwischen 30 und 60 Minuten je nach Volumen) und deckt nur die letzten sechs Monate der Daten ab. Wir empfehlen, sich nicht darauf zu verlassen, um eine Erklärung für ein volles Steuerjahr abzugeben. Die CSV bleibt die zuverlässigste Methode, vorausgesetzt, die Konsistenz der Dateien wird vor jeder Verarbeitung überprüft.
Ein oft übersehener technischer Punkt: Transaktionen im Zusammenhang mit NFTs, Liquiditätsprodukten oder thematischen Körben sind nicht immer in den Exporten enthalten. Diese Transaktionen müssen manuell hinzugefügt werden, andernfalls wird die Berechnung der Kapitalgewinne unvollständig sein. Um das vollständige Verfahren zu vertiefen, beschreiben die Steuerleitfäden auf Hub Finance jeden Schritt mit den entsprechenden Screenshots.
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Weiterleitung zu Koinly, CoinTracking oder Waltio: was das bedeutet
Seit dem Ende von Crypto.com Tax leitet die Plattform an Partner wie Koinly, CoinTracking, Divly, ZenLedger oder Waltio weiter. Die Wahl der Drittanwendung ist nicht unerheblich: Jedes Tool wendet seine eigenen Kategorisierungsregeln für Transaktionen an, und die Ergebnisse können von Anbieter zu Anbieter bei denselben Datensätzen variieren.
Waltio und Divly generieren direkt einen Bericht, der auf das französische Formular (2086 und 3916-bis) zugeschnitten ist. Koinly und CoinTracking erfordern eine manuelle Einstellung des Wohnsitzlandes und der Berechnungsmethode. In Frankreich bleibt die anwendbare Methode der gewichtete durchschnittliche Anschaffungspreis des gesamten Portfolios, was sich von dem standardmäßig in mehreren dieser Tools verwendeten FIFO unterscheidet.
Überprüfung vor der Erklärung
Wir beobachten regelmäßig Abweichungen zwischen dem von einer Drittanwendung generierten Bericht und der Roh-CSV von Crypto.com. Die Hauptursachen:
- Transfers zwischen internen Wallets (App zu Exchange, zum Beispiel) werden manchmal als Veräußerungen verbucht, was die Kapitalgewinne künstlich erhöht
- Die Staking- oder Cashback-Belohnungen in CRO werden je nach Einstellung der Software entweder als Einkünfte klassifiziert oder ignoriert
- Transaktionen in Stablecoins (USDC, USDT) können aufgrund von Wechselkursänderungen zwischen Euro und Dollar Mikro-Kapitalgewinne erzeugen, die von einigen Tools unterschiedlich gerundet werden
Eine zeilenweise Kontrolle der signifikantesten Beträge bleibt die einzige Garantie für einen treuen Bericht.
Formular 3916-bis: Das Crypto.com-Konto auch ohne Veräußerung deklarieren
Die Deklarationspflicht für das Konto besteht unabhängig von jeglicher Transaktion. Jeder französische Steuerresident, der ein Konto bei Crypto.com hat, muss das Formular 3916-bis ausfüllen, auch wenn das Konto im Laufe des Jahres inaktiv geblieben ist. Die Unterlassung kann mit einer Geldstrafe von 750 Euro pro nicht deklariertem Konto geahndet werden, die auf 1.500 Euro steigt, wenn der Kontowert 50.000 Euro übersteigt.
Um das Formular auszufüllen, muss die Adresse des Hauptsitzes der die Plattform betreibenden Entität angegeben werden. Crypto.com operiert je nach Zeitraum und genutzten Dienstleistungen aus mehreren Jurisdiktionen. Cryptoast führt eine Liste der Adressen, die für jedes ausländische Austauschplattform auf dem 3916-bis anzugeben sind, die regelmäßig aktualisiert wird.
Verknüpfung mit dem Formular 2086
Das Formular 2086 betrifft ausschließlich die Veräußerungen von digitalen Vermögenswerten, die Kapitalgewinne oder -verluste generiert haben. Jede Veräußerung muss einzeln aufgeführt werden, mit Datum, Veräußernpreis, dem Gesamtwert des Portfolios zum Zeitpunkt der Transaktion und dem entsprechenden Anteil des Gesamterwerbspreises.
Drittanwendungen wie Waltio oder Divly füllen diese Zeilen automatisch aus den importierten CSV-Daten aus. Das Risiko liegt in den Rundungen und in der Behandlung von Multi-Asset-Transaktionen (Krypto gegen Krypto), die jeweils eine separate steuerliche Veräußerung im französischen Recht darstellen, auch ohne Umweg über den Euro.
Fall der CRO-Belohnungen und passiven Einkünfte auf Crypto.com
Das Cashback in CRO, das mit der Visa-Karte von Crypto.com verbunden ist, die über Crypto Earn erhaltenen Zinsen und die Staking-Belohnungen werfen ein Problem bei der steuerlichen Qualifizierung auf. Diese Einkünfte fallen nicht unter das Regime der Kapitalgewinne auf digitalen Vermögenswerten, sondern möglicherweise unter das Regime der Einkünfte aus beweglichem Kapital oder der nicht gewerblichen Gewinne, je nach ihrer genauen Natur.
Die Verwaltungspraxis bleibt unklar bezüglich der Behandlung von Krypto-Cashback. In der Praxis erklären die meisten Steuerpflichtigen diese Beträge als Gewinne bei ihrer späteren Veräußern, wobei sie einen Anschaffungspreis von null ansetzen. Dieser Ansatz vereinfacht die Berechnung, entspricht jedoch nicht unbedingt der Position, die die Verwaltung im Falle einer Prüfung einnehmen könnte.
- Das über die Karte erhaltene CRO-Cashback stellt einen Vorteil im Zusammenhang mit einer Ausgabe dar, nicht ein Einkommen aus Investitionen im engeren Sinne
- Die Zinsen von Crypto Earn ähneln eher Krediteinkünften, mit einer steuerlichen Behandlung, die abweichen könnte
- Die DeFi-Staking-Belohnungen werfen die Frage des wirtschaftlichen Eigentums auf: Empfang des Tokens oder spätere Veräußerung
Solange die Verwaltung keine spezifische Doktrin zu jedem Belohnungstyp veröffentlicht hat, empfehlen wir, alle Transaktionsnachweise aufzubewahren und die gewählte Methode zu dokumentieren, um im Falle einer Anfrage seine Entscheidungen rechtfertigen zu können.
Die Erklärung der auf Crypto.com gehaltenen Vermögenswerte erfordert nun mehrere Tools und Formulare. Die Original-CSV-Dateien jedes Steuerjahres aufzubewahren bleibt die schützendste Reflexion, unabhängig von der verwendeten Software zur Erstellung des endgültigen Berichts.